ปลายปีทำไมถึงต้องจ่ายภาษีเยอะกว่าที่คิด

ภาษีปลายปีที่สูงกว่าที่คิดมักเกิดจาก 3 สาเหตุหลัก ได้แก่ ค่าใช้จ่ายที่สามารถหักภาษีได้แต่ไม่ได้บันทึกหรือไม่มีหลักฐานที่ถูกต้อง อาจทำให้กำไรสุทธิทางภาษีสูงกว่าที่ควรจะเป็น ทำให้กำไรสุทธิทางภาษีสูงกว่าความเป็นจริง การประมาณการภาษีกลางปีผิดพลาด และการขาดการวางแผนภาษีล่วงหน้าตลอดทั้งปี เจ้าของธุรกิจที่เข้าใจสาเหตุเหล่านี้จะสามารถวางแผนรับมือได้ดีกว่าและไม่ต้องช็อกซ้ำทุกปีค่ะ

ทำไมทุกปีถึงเป็นแบบนี้

มีเจ้าของธุรกิจจำนวนไม่น้อยที่รู้สึกเหมือนกันทุกปีปลายปีค่ะ ธุรกิจดูเหมือนไปได้ดี ยอดขายเติบโต ค่าใช้จ่ายก็ดูไม่ได้มากผิดปกติ แต่พอสำนักงานบัญชีส่งตัวเลขภาษีที่ต้องจ่ายมาให้ ความรู้สึกแรกคือ ทำไมมากขนาดนี้

ความรู้สึกนั้นไม่ได้เกิดจากการที่บัญชีผิดพลาด แต่มักเกิดจากการที่เจ้าของธุรกิจไม่ได้ติดตามตัวเลขภาษีตลอดทั้งปี ทำให้พอถึงเวลาจริงก็ตกใจกับยอดที่ออกมาค่ะ

สาเหตุที่ 1 ค่าใช้จ่ายที่บันทึกไม่ครบ

หนึ่งในสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดคือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในธุรกิจแต่ไม่ได้ถูกบันทึกเข้าระบบบัญชีอย่างครบถ้วนค่ะ

ลองนึกถึงค่าใช้จ่ายเล็กๆ น้อยๆ ที่เกิดขึ้นทุกวัน ไม่ว่าจะเป็นค่าอาหารในการประชุมลูกค้า ค่าเดินทางไปพบซัพพลายเออร์ ค่าซื้ออุปกรณ์สำนักงาน หรือค่าบริการดิจิทัลต่างๆ ที่จ่ายผ่านบัตรเครดิตส่วนตัว หากไม่มีเอกสารหลักฐานที่ถูกต้องตามกฎหมาย หรือไม่ได้ส่งให้สำนักงานบัญชี ก็อาจไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ค่ะ

ผลที่ตามมาคือกำไรสุทธิทางภาษีของบริษัทสูงกว่าที่ควรจะเป็น และภาษีที่ต้องจ่ายก็สูงตามไปด้วยค่ะ

สาเหตุที่ 2 ประมาณการภาษีกลางปีคลาดเคลื่อน

บริษัทต้องยื่น ภ.ง.ด.51 ในช่วงกลางปีเพื่อประมาณการกำไรและชำระภาษีล่วงหน้าครึ่งหนึ่งค่ะ ถ้าประมาณการกำไรไว้ต่ำกว่าความเป็นจริง เมื่อถึงปลายปีและรู้ยอดกำไรจริง ภาษีส่วนที่ขาดไปก็ต้องจ่ายเพิ่มทั้งหมดในครั้งเดียว

นอกจากนี้หากประมาณการกำไรสุทธิในแบบ ภ.ง.ด.51 ต่ำกว่ากำไรสุทธิที่เกิดขึ้นจริงเกินร้อยละ 25 อาจต้องเสียเงินเพิ่มตามที่ประมวลรัษฎากรกำหนด หากไม่มีเหตุอันสมควรในการประมาณการกำไรต่ำกว่าความเป็นจริงค่ะ นี่คือเหตุผลที่การประมาณการกลางปีต้องทำด้วยความระมัดระวังและอิงจากข้อมูลจริงค่ะ

สาเหตุที่ 3 ไม่ได้วางแผนภาษีตลอดทั้งปี

ปัญหาที่ใหญ่ที่สุดคือการที่เจ้าของธุรกิจจำนวนมากนึกถึงเรื่องภาษีก็ต่อเมื่อถึงเวลาปิดงบปลายปีแล้วเท่านั้นค่ะ

การวางแผนภาษีที่ดีต้องทำตลอดทั้งปีค่ะ เช่น การตัดสินใจซื้อสินทรัพย์ในเวลาที่เหมาะสม การบริหารค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ให้ครบถ้วน หรือการพิจารณาใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยถูกต้องตามกฎหมาย สิ่งเหล่านี้ถ้าทำตอนปลายปีแล้วมักจะสายเกินไปค่ะ

ในขณะที่ธุรกิจที่ติดตามตัวเลขภาษีเป็นรายไตรมาสจะไม่เคยช็อกกับยอดภาษีปลายปี เพราะรู้อยู่แล้วว่าตัวเลขจะออกมาประมาณเท่าไหร่ค่ะ

สิ่งที่เจ้าของธุรกิจทำได้ทันทีวันนี้

ไม่ต้องรอให้ถึงปลายปีค่ะ มีหลายอย่างที่เจ้าของธุรกิจเริ่มทำได้ตั้งแต่วันนี้เพื่อไม่ให้เจอปัญหาเดิมซ้ำอีก

• เก็บเอกสารหลักฐานค่าใช้จ่ายให้ครบถ้วน
  เช่น ใบกำกับภาษี ใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งหนี้ (Invoice) พร้อมหลักฐานการชำระเงิน หรือเอกสารอื่นที่กฎหมายกำหนด เพราะทุกรายการมีความหมายต่อกำไรสุทธิทางภาษีค่ะ

• ส่งเอกสารให้สำนักงานบัญชีตรงเวลาทุกเดือน
  ยิ่งข้อมูลครบเร็ว ยิ่งเห็นภาพรวมภาษีได้ชัดขึ้น

• ขอให้สำนักงานบัญชีรายงานผลประกอบการและกำไรสุทธิสะสมระหว่างปี
  อย่ารอให้ปลายปีค่อยรู้ว่าบริษัทกำไรเท่าไหร่

• คุยกับสำนักงานบัญชีเรื่องการวางแผนภาษีล่วงหน้า
  ไม่ใช่แค่ให้เขาทำบัญชีและยื่นภาษีค่ะ

ระบบบัญชีที่ดีช่วยได้มากกว่าที่คิด

ความแตกต่างระหว่างเจ้าของธุรกิจที่ช็อกทุกปลายปีกับเจ้าของธุรกิจที่บริหารภาษีได้อย่างราบรื่น มักไม่ได้อยู่ที่ว่าใครฉลาดกว่า แต่อยู่ที่ว่าใครมีข้อมูลที่ดีกว่าตลอดทั้งปีค่ะ

สำนักงานบัญชีแบบดั้งเดิมมักรายงานผลให้เจ้าของธุรกิจทราบเพียงปลายปี ทำให้ไม่มีโอกาสปรับแผนระหว่างทางค่ะ ในขณะที่ Forward ออกแบบระบบให้เจ้าของธุรกิจเห็นภาพรวมตัวเลขได้ตลอดเวลา ทั้งผลประกอบการระหว่างปี ค่าใช้จ่ายที่บันทึกแล้ว และประมาณการภาษีที่ต้องเตรียมไว้ ทำให้ตัดสินใจได้ดีกว่าและไม่ต้องเจอความประหลาดใจที่ไม่พึงประสงค์ปลายปีอีกค่ะ

ภาษีปลายปีที่สูงกว่าที่คิดไม่ใช่เรื่องโชคร้าย แต่มักเป็นผลมาจากค่าใช้จ่ายที่บันทึกไม่ครบ การประมาณการที่คลาดเคลื่อน และการขาดการติดตามตัวเลขระหว่างปีค่ะ เจ้าของธุรกิจที่เริ่มใส่ใจเรื่องนี้ตั้งแต่ต้นปีจะพบว่าปลายปีไม่ได้น่ากลัวอย่างที่คิดเลยค่ะ

คำถามที่พบบ่อย

Q: ถ้าอยากลดภาษีปลายปี ต้องทำอะไรบ้าง?
A: สิ่งแรกคือดูแลให้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงถูกบันทึกครบถ้วนและมีเอกสารหลักฐานรองรับค่ะ นอกจากนั้นควรปรึกษาสำนักงานบัญชีเรื่องการวางแผนภาษีล่วงหน้า เพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยถูกต้องตามกฎหมายได้อย่างเต็มที่ค่ะ

Q: ภ.ง.ด.51 คืออะไร ทำไมถึงสำคัญ?
A: ภ.ง.ด.51 คือการยื่นประมาณการกำไรครึ่งปีเพื่อชำระภาษีล่วงหน้าค่ะ หากประมาณการกำไรสุทธิต่ำกว่าที่เกิดขึ้นจริงเกินร้อยละ 25 อาจต้องเสียเงินเพิ่มตามที่ประมวลรัษฎากรกำหนด หากไม่มีเหตุอันสมควรในการประมาณการกำไรต่ำกว่าความเป็นจริงค่ะ

Q: ค่าใช้จ่ายแบบไหนที่มักตกหล่นบ่อยที่สุด?
A: ค่าใช้จ่ายที่ตกหล่นบ่อยมักเป็นรายการที่จ่ายด้วยเงินสดหรือบัตรเครดิตส่วนตัว เช่น ค่าอาหารรับรองลูกค้า ค่าเดินทาง ค่าบริการออนไลน์ต่างๆ เพราะเจ้าของธุรกิจมักไม่ได้เก็บเอกสารหลักฐานไว้ หรือไม่ได้แยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวออกจากธุรกิจค่ะ

Q: ถ้าปีนี้ภาษีเยอะมาก ปีหน้าจะดีขึ้นได้อย่างไร?
A: เริ่มจากการวางระบบเอกสารให้ดีตั้งแต่ต้นปีค่ะ และขอให้สำนักงานบัญชีรายงานผลประกอบการและกำไรสุทธิสะสมระหว่างปีให้ทราบเป็นระยะ จะได้ไม่ต้องรอให้ถึงปลายปีค่อยรู้ว่าตัวเลขภาษีจะออกมาเท่าไหร่ค่ะ

ถ้าอยากวางแผนภาษีให้ไม่ต้องช็อกปลายปีอีก ปรึกษา Forward ได้เลยค่ะ ยินดีช่วยวางระบบให้เหมาะกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะค่ะ